Normativa antiriciclaggio e reati fiscali

Organizzato dalla Fondazione Cesifin Alberto Predieri in collaborazione con Banca CR Firenze e AIGI, Associazione Giuristi di Impresa

Convegno accreditato ai fini della formazione professionale continua dall’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Firenze (5 crediti).
Convegno accreditato ai fini della formazione professionale continua dall’Ordine degli Avvocati di Firenze (un credito per ogni ora di effettiva partecipazione)

Il fenomeno dell’evasione fiscale, nelle sue varie declinazioni, produce effetti distorsivi dell’economia,ostacolando il corretto funzionamento del mercato,frenando la crescita economica e sottraendo importanti risorse alle finanze pubbliche. L’evasione fiscale è in stretto rapporto col riciclaggio, in quanto,come più volte segnalato dall’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) presso la Banca d’Italia, sia chi cela reddito al fisco, sia chi dissimula il possesso dei proventi di altre attività criminali, si avvale di espedienti analoghi quali, ad esempio, la creazione di complesse catene societarie con propaggini in paradisi fiscali, la fatturazione per operazioni totalmente o parzialmente inesistenti, la sottofatturazione, l’arbitraggio normativo. A livello internazionale il Gruppo d’Azione Finanziaria Internazionale (GAFI) presso l’OCSE ha evidenziato che la difficile congiuntura economica e finanziaria rende ancora più importante l’azione di contrasto all’evasione fiscale, nel presupposto che un allentamento dei controlli in tale ambito può incidere negativamente anche sul corretto esercizio dell’obbligo di segnalare operazioni sospette di riciclaggio. Per tale motivo nel febbraio 2012 il GAFI ha integrato le proprie raccomandazioni per favorire la lotta all’evasione fiscale, attraverso l’inclusione generalizzata dei reati fiscali tra quelli presupposto di ricicilaggio, con conseguente spinta a una maggiore armonizzazione delle norme nazionali e rafforzamento della collaborazione internazionale per il contrasto del fenomeno. Dal punto di vista normativo il rapporto tra reati fiscali e riciclaggio presenta aspetti controversi, tuttora oggetto di diversi orientamenti in dottrina e non affrontati in maniera risolutiva dall’esigua giurisprudenza sul tema. Il convegno “Normativa antiriciclaggio e reati fiscali” si propone di approfondire alcuni di tali aspetti coinvolgendo le istituzioni, le imprese e i professionisti che a vario titolo si occupano delle attività di prevenzione, segnalazione, controllo e repressione dell’evasione fiscale e del riciclaggio.